Controles Internos (Compliance)
Transparência, Controles, Riscos, Governança Corporativa, Globalização
dos Negócios são temas que aliados ao Desenvolvimento Tecnológico
obrigam as instituições a repensarem suas Estruturas Organizacionais.
Atentando às transformações, destacam-se os grandes impactos
de natureza regulatórios dentre os quais os acordos da Basiléia que
estabeleceram padrões notadamente voltados aos principais riscos. Para controles
internos, a ênfase deve ser dada ao risco operacional. Outro instrumento regulatório
de extrema importância é a Lei Sarbanes-Oxley, que prevê a reformulação
dos Sistemas de Controles Internos incluindo a criação do Comitê
de Auditoria. No Brasil, o Banco Central emitiu a Resolução 2.554
e no quesito transparência o Comunicado 14.259 que determina que os bancos
brasileiros devam adotar as normas internacionais de contabilidade até 2010.
Outros instrumentos regulatórios foram também emitidos no Brasil,
entre eles: Lei 9613 (Prevenção à Lavagem de Dinheiro) e o
Código do Consumidor. Esses e outros aspectos regulatórios acabaram
por provocar a criação de novo posto nas instituições,
ou seja, o de Agente de Compliance. Nos Estados Unidos essa atribuição
foi expandida e denominada de CAO – Chief Accounting Officer no mesmo nível
do COO, CIO CFO. Assim, o Agente de Compliance deverá estar preparado para
entender os negócios, afim de que possa melhor conduzir sua área de
atuação em meio a todo esse processo de mudanças, competitividade,
riscos, ética e transparência.
a) Oferecer aos participantes do curso uma visão global de negócios
e o entendimento conceitual e operacional das diversas atividades empresariais.
b) Instrumentalizá-los em conceitos que constituem o “estado da arte”
no campo de controles internos. Este arcabouço técnico-conceitual
deve constituir-se em pré-requisito para “expertise” da área
de Controles Internos, na indução e estímulo dos gestores operacionais
a ações de operacionalização de estratégias,
implementação de mudanças e de atingimento de objetivos.
O corpo docente é formado principalmente por professores da FEA-USP, que
possuem comprovada vivência prática no meio empresarial, larga experiência
no ensino superior e na pesquisa científica e por profissionais atuantes
no mercado.
O curso tem como suporte a experiência de mais de 30 anos dos Programas de
Mestrado e de Doutorado em Controladoria e Contabilidade, Administração
e Economia da FEA/USP. As disciplinas serão ministradas em ordem lógica,
visando propiciar aos participantes um desenvolvimento conceitual progressivo e
consistente. A metodologia de ensino deve contemplar um conjunto de instrumentos
e técnicas que assegurem o atingimento dos objetivos do programa, destacando-se:
aulas expositivas, estudos de casos, trabalhos em equipe, seminários e jogos
de empresa. Para promover maior interação entre os participantes e
tornar o curso mais dinâmico e proveitoso serão estimulados debates
durante as exposições realizadas pelos professores e/ou pelos próprios
participantes. Ao longo do curso serão distribuídos livros e apostilas
e indicadas outras obras para serem consultadas.
|
Disciplinas |
Carga horária |
|
Gestão de Pessoas |
12 |
|
Ética Empresarial |
15 |
|
Cálculos Financeiros |
12 |
|
Estatística |
30 |
|
Contabilidade Societária e para Instituições Financeiras |
30 |
|
Derivativos |
18 |
|
Legislação |
15 |
|
Planejamento Tributário |
15 |
|
Mercado Financeiro |
15 |
|
Risco Operacional |
24 |
|
Trabalhos (Elaboração de TCC) |
08 |
|
Governança Corporativa |
24 |
|
Controladoria |
21 |
|
Tecnologia da Informação |
15 |
|
Contabilidade de Custos |
12 |
|
Gestão de Riscos |
21 |
|
Preceitos de Controles Internos |
30 |
|
Auditoria Baseada em Riscos |
15 |
|
Contabilidade Internacional |
12 |
|
Teoria de Finanças |
12 |
|
Introdução ao Risco e Controles Internos |
27 |
|
Processos - Mapeamento, Análise e Normatização |
15 |
|
Carga-horária total |
398 |
O curso é constituído de 22 disciplinas, perfazendo o total de 398 horas-aula, em seu período total
de duração. Além do tempo em sala de aula prevê-se um conjunto de atividades extra-classe no total
de 227 horas. Assim, o curso como um todo perfaz o total de 625 horas.
Três dias por semana, de 2a. a 6a. feira das 19h15 às 22h45 e eventualmente
aos sábados.
GESTÃO DE PESSOAS – 12 horas
Trata de tópicos relacionados ao comportamento e motivação dos recursos humanos
na organização, destacando os aspectos de liderança, trabalho em equipe, grupos
sociais e cultura organizacional.
ÉTICA EMPRESARIAL - 15 horas
A disciplina enfoca as práticas empresariais e as questões morais, aprofundando-se
no conceito de ética e seu objetivo de estudo, nas teorias éticas, na dupla moral
brasileira. Avalia-se a importância da ética nos negócios em empresas competitivas
e os principais temas da ética empresarial.
CÁLCULOS FINANCEIROS – 12 horas
Desenvolve uma revisão dos conceitos de matemática financeira e suas aplicações
na análise das principais operações financeiras existentes no mercado. Apresenta
a aplicação da matemática financeira para tomada de decisões de investimentos e
de alternativas de investimento.
ESTATÍSTICA – 30 horas
Permite a revisão do aplicativo MS-Excel em geral e suas porções voltadas à matemática
e estatística especificamente. Explora exemplos envolvendo aspectos desta área do
conhecimento humano (controladoria) referentes ao assunto. Fornece condições que
garantam o entendimento da sistemática operacional de alguns tópicos de estatística
através do aplicativo MS-Excel. Incentiva o uso de recursos computacionais para
a solução de casos práticos. Fornecer aos participantes a análise quantitativa de
dados para futuras aplicações em análise de risco. São destacados os temas: estatística
descritiva, distribuições de probabilidades, teses de hipóteses, análise de variância,
covariância, regressões e correlação, análise de séries temporais.
CONTABILIDADE SOCIETÁRIA E PARA INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS – 30 horas
Esta disciplina aborda os principais conceitos e procedimentos contábeis necessários para o entendimento da estrutura das demonstrações contábeis no Brasil e propicia ao aluno condições para uma leitura crítica e interpretação desses relatórios por meio dos diversos indicadores de análises. Serão abordadas também as principais operações financeiras previstas no Plano Contábil das Instituições que compõem o Sistema Financeiro Nacional.
DERIVATIVOS - 18 horas
O curso introduz o estudo das principais características e aplicações dos mercados
futuros, opções a termo, swaps. Inclui também derivativos na área internacional.
LEGISLAÇÃO – 15 horas
São enfocados os riscos dos principais títulos de créditos, bem como outros instrumentos
ligados à área do direito comercial tais como: garantia, penhor, falência, concordata
etc.
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – 15 horas
- Aspectos Relevantes do Planejamento Tributário
- Fusão, Cisão e Incorporação
MERCADO FINANCEIRO – 15 horas
Analisa e estrutura do sistema financeiro nacional e as características dos diferentes tipos de instituições que o integram. São estudados os mercados monetários, de crédito, de ações e de câmbio, demonstrando os principais aspectos das operações financeiras.
RISCO OPERACIONAL – 24 horas
- Histórico
- Novo Acordo de Basiléia
- Desenvolvimento de Modelo de Mensuração
- Banco de Dados de Falhas
- Riscos Operacionais em atividades Bancárias
TRABALHOS (ELABORAÇÃO DE TCC) – 08 horas
- O que é TCC? Fontes para escolha do assunto/tema
- Pesquisa bibliográfica
- Pesquisas: avaliação, proposição de planos e programas, diagnóstico
- Coleta de dados
- Análise de dados
- Elementos formais do trabalho científico
GOVERNANÇA CORPORATIVA – 24 horas
- Conceito Produção de valor na Empresa – Estratégia Empresarial
- Forças Ambientais
- Missão, objetivos, metas da Governança
- Estrutura de Governança e eficácia de Governança
- Governança, Gestão e Controles
CONTROLADORIA – 21 horas
- Papel na Controladoria nas Organizações
- Evolução da Controladoria
- Controladoria: Missão, Crença, Valores e Responsabilidades
- Filosofia de Atuação
- Sistemas de Informações Gerenciais
- Gestão Integrada à Contabilidade Gerencial
- Modelo de Mensuração: Decisão, Identificação, Acumulação e Processamento
TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO – 15 horas
- COBIT – CI, Compliance e Auditoria em ambiente de TI
- A Organização e os Sistemas de Informação (SI)
- Sistemas ERP (Enterprice Resource Planning)
- Características das Principais TI
- Projeto e Implementação de sistemas
- Segurança em Ambiente de TI
- Administração de Riscos em TI
- Controles Internos e TI
CONTABILIDADE DE CUSTOS – 12 horas
- Classificação dos Custos: fixo e variável
- Terminologia Contábil e de Custos
- Classificação de Custos: f e v
- Métodos de Custeio
GESTÃO DE RISCOS – 21 horas
- Objetivos empresariais e os riscos
- Categorização, Mensuração e Gestão de Riscos
- Acompanhamento à Administração de Riscos
- Conceitos de Value at Risk (VAR)
- Conceitos de CAPM (Capital Asset Pricing Madel). Beta
- Técnicas se análise de Risco x Retorno (RAROC)
- Riscos de Crédito, Mercado, Liquidez, Imagem, Legal, Conjuntural
PRECEITOS DE CONTROLES INTERNOS – 30 horas
- Resolução 2554
- COSO
- Lei Sarbanes – Oxley
- Papel dos Controles Internos
- Basiléia – Princípios e diretrizes
- Histórico
- Novo acordo de Basiléia
- Instrumentos de Controles Internos
- A função Compliance nos Bancos
- Conflitos e Complementariedades
AUDITORIA BASEADA EM RISCOS – 15 horas
- Auditoria Externa
- Auditoria Interna
- Avaliação de Riscos
- Risco
- Identificação do risco
- Gestão do risco
- O processo de gestão de risco
- Matriz de risco
- Papel da auditoria interna na gestão de riscos
- Sistemas aplicáveis para identificação de riscos
- Coso
- CoCo
- SAC
- Cobit
- Comparação entre as metodologias
- Auditoria Baseada em Riscos - David Mc Namee
- Introdução
- Um paradigma diferente
- Valor da ABR
- O acionamento do paradigma
- A ABR e o novo paradigma
- Os fundamentos da ABR
- Auditoria Baseada em Riscos - David M. Griffiths
- Porque existe a auditoria interna
- A auditoria interna deve existir
- Como são desenvolvidos os trabalhos de auditoria interna
- Quais os benefícios da ABR
- Objetivos da auditoria interna
- Processos, riscos e controles internos
- Mapa do processo ABR
CONTABILIDADE INTERNACIONAL – 12 horas
- Contabilidade Internacional X Brasil e Mercosul
- USGAAP X Normas Locais
- USGAAP X IASB
TEORIA DE FINANÇAS – 12 horas
- Decisão de Investimentos e Financiamentos
- Custo de Capital Próprio e Capital de Terceiros
- Custo Médio Ponderado de Capital (W.A.C.C.)
INTRODUÇÃO DOS RISCOS E CONTROLES INTERNOS – 27 horas
- Conceitos Introdutórios
- Riscos Empresariais
- Sistema de Controles Internos
- Síntese Geral
PROCESSOS - MAPEAMENTO, ANÁLISE E NORMATIZAÇÃO – 15 horas
- Introdução
- Técnicas de identificação e mapeamento dos processos
- Métricas de mensuração dos processos
- Integração entre processos
- Controle dos processos e seus riscos
- Reformulação e inovação dos processos de trabalho
- A normatização dos processos de trabalho e suas funções
O certificado será expedido pela FIPECAFI - Fundação Instituto
de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras, conforme Portaria nº
3.786 de 17 de novembro de 2004, do MEC, e terá registro próprio na
Fundação.
As aulas serão ministradas na nova sede da FIPECAFI, situada à Rua Maestro Cardim, 1170 - Bela Vista.
Para sua melhor comodidade dispomos de uma infra-estrutura com os mais avançados recursos tecnológicos,
auditório, estacionamentos conveniados e refeitório.
- Análise curricular;
- Entrevista pessoal com o coordenador do curso.
O investimento total é de R$ 19.800,00 à vista ou matrícula de R$ 980,00 e 17 parcelas
no valor de R$ 1.209,00
A FIPECAFI reserva o direito de alterar ou cancelar o curso em função de não atingir o número mínimo de alunos por turma.
Para saber mais ligue: 2184-2020 ou entre em contato pelo e-mail: coordenadoria.mba@fipecafi.org